BRATISLAVA. Riaditelia spoločností sa podieľali na podvodnom konaní v 26 percentách vyšetrovaných podvodov, v roku 2007 to bolo 11 percent. Štúdia s názvom Ako vyzerá typický podvodník? analyzuje charakteristiky podvodného konania na základe 348 skutočných prípadov, ktoré KPMG sledoval v 69 krajinách.
Celková škoda pri týchto prípadoch kriminality bielych golierov dosiahla asi 300 miliónov dolárov. V prípadoch sledovali podvody, tak ako sú charakterizované v zahraničí, na Slovensku ich možno skôr označiť pojmom hospodárska kriminalita.
„Podvod býva skrytý, často spoločnosť roky nevie, že jej tam unikajú milióny,“ konštatoval manažér oddelenia forenzných služieb KPMG Viliam Kačeriak.
Ako vyzerá typický podvodník Typický podvodník je muž vo veku od 36 do 45 rokov, ktorý pracuje v oblasti financií alebo zastáva rolu súvisiacu s financiami, za tým nasleduje oblasť predaja. Typický podvodník v spoločnosti pracuje viac ako 10 rokov a je členom vyššieho manažmentu.
„Je do nich vkladaná vyššia dôvera, lepšie poznajú slabé miesta,“ zhodnotila manažérka oddelenia forenzných služieb Ľubica Martauzová. Podľa nej je zaujímavé, že u žien- podvodníčok sa v rôznych regiónoch sveta ich výskyt líši. Môže to súvisieť s celkovým pomerom zastúpenia žien v riadiacich funkciách v týchto regiónoch, resp krajinách.
Podvod zistia do troch rokov „Typický podvodník“ má často lepšiu možnosť obísť kontrolné mechanizmy a mohol si už získať pomerne vysokú osobnú dôveru. S najväčšou pravdepodobnosťou by sa dopustil sprenevery a podvodov pri obstarávaní. Kačeriak spomenul príklad lokálnej pobočky firmy, kde viedli okrem riadneho účtovníctva aj paralelné fiktívne účtovníctvo.
V inej firme zas riaditeľ predkladal na preplatenie fiktívne výdavky, napríklad cestovné alebo náklady na školenie. „Predložil aj sfalšovanú zmluvu,“ dodal Kačeriak.
Iný riaditeľ požičiaval firemné peniaze miestnym podnikateľom. Vo firme obchodujúcej s odpadmi zas predávali sprostredkovateľským firmám odpad a tie ho predávali mnohonásobne drahšie.
„Podvod je skrytý, často spoločnosť roky nevie, že jej tam unikajú milióny,“ konštatoval Kačeriak. Priemerný čas na odhalenie podvodu presahuje tri roky.
Full-Survey_2011_Who is a Typical Fraudster
