V podozrivých schémach s DPH sú aj firmy, ktoré už preverovala daňová kobra, hovorí šéf daňovej a colnej sekcie Finančnej správy Daniel Čech.
Januárové kontrolné výkazy ukázali 1,7 milióna rizikových transakcií. To sú aké?
„Išlo o nespárované transakcie. Zo 14,4 milióna transakcií za mesiac január to nie je až taký vysoký počet. To dokazuje, že skupina tých, čo zneužívajú systém DPH na to, aby okradli štát a jeho občanov, našťastie nie je až taká veľká“
Prečo sa tieto transakcie nespárovali?
„Podnikatelia mohli uviesť nesprávne číslo faktúry, nesprávny DIČ, alebo neboli v tom čase platiteľmi DPH.“
Ako ste z nich vyšpecifikovali 39-tisíc podvodných transakcií?
„To už bola úloha našich analytických tímov. Keď napríklad zistili, že faktúry sa nespárovali pre chybne uvedenú lomku, neoznačili transakciu za podvodnú. Ani vtedy, ak podnikatelia údaje uviedli do nesprávneho riadku. Analytici využívajú pri rizikovej analýze rôzne zdroje informácií, zahraničné databázy. Na základe týchto transakcií a rizikovej analýzy informačný systém vytvoril 108 nových reťazových alebo karuselových schém podvodov s DPH.“
Daniari vysvetlili podozrivú schému s DPHČítajte
Na aké podozrivé skupiny ste si rozdelili firmy?
„Systém sa snaží identifikovať tri podozrivé skupiny. Je to zmiznutý obchodník (biely kôň – pozn. redakcie), nárazníková firma a broker. Zmiznutý obchodník je niekto, kto nezaplatí štátu DPH. Broker je podnikateľ, ktorý optimalizuje daňovú povinnosť alebo ju kráti. Zaplatí tak štátu nižšiu daň, ako by mal. Podvodníci potrebujú medzi tých, čo čerpajú nadmerný odpočet DPH alebo krátia daňovú povinnosť, vsunúť ešte niekoho, kto na prvý pohľad vyzerá veľmi seriózne. A tým je nárazníková firma. Typické správanie „nárazníka“ je, že robí vysoké obraty s veľmi malou maržou, z ktorej odvedie nízku daň.“
Ktorých podvodov je odhalených viac – na vratkách DPH či formou krátenia daňovej povinnosti?
„V minulom roku sme sa viac sústredili na zastavenie neoprávneného čerpania nadmerných odpočtov, čiže aj odhalení bolo viac na odpočtoch. Keďže teraz máme výkazy, môžeme sa sústrediť na takzvanú rizikovú DPH bez ohľadu na to, či je na konci nadmerný odpočet, alebo optimalizovaná daňová povinnosť."
V schéme, ktorú ste ukázali, je časť transakcií v poriadku. Čo vám naznačí problém?
